ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОЗНА-НЕФТЕГАЗМАШ" ИНН:0265027343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641618 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3082849354365730
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4935436573267460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119784557138457883394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55713845785662574758
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45844000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91477733045021066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года733045021066160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2879331123971313000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112397131300844600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28793311239713130084460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1123971313008446074918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3544635531138340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3553113834113090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35466355511385411329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3555113854113297258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2524677684611744673131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768461174467313167660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252467768461174460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76846117446731310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28793311239713130084460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1123971313008446074918
21103 Выручка за отчетный год282719451347348414367923
21104 Выручка за предыдущий год451347348414367923261302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270398430872337555360854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430872337555360088257362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1232120475108590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204751085978350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9348808454320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год808454327660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29731239154270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12391542770690
23403 Прочие доходы за отчетный год28509211803300239652
23404 Прочие доходы за предыдущий год2118033002396522464
23503 Прочие расходы за отчетный год3126256393500341286
23504 Прочие расходы за предыдущий год56393500341286824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2202793234260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27932342654350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11662359011364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год623590113641116
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-726492160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6492162770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1042169725254071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21697252540714464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1042169725250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21697252540710
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 3135531000
32008 Величина капитала на 3135551000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)104000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)104000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)189000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))189000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)189000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3135446000
33008 Величина капитала на 3135466000
36003 Чистые активы на 3135466000
36004 Чистые активы на 3135551000
41103 Поступления – всего за отчетный год275564000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год227760000
41193 Прочие поступления за отчетный год47804000
41203 Платежи – всего за отчетный год148578000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год137377000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3830000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5995000
41293 Прочие платежи за отчетный год1376000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год126986000
42103 Поступления – всего за отчетный год87369000
42193 Прочие поступления за отчетный год87369000
42203 Платежи – всего за отчетный год132515000
42293 Прочие  платежи за отчетный год132515000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45146000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81840000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2307000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (287933) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270398+9348+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2973)/Выручка (282719) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (282719) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 0.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники