ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ" ИНН:0265027390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79641699 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года673885775
11504 Основные средства на конец предыдущего года885775920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года673885775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года885775920
12103 Запасы на конец отчетного года567844628
12104 Запасы на конец предыдущего года844628547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572222184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222184203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года583456287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45628799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172215221099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15221099849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239524071874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240718741769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553553553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года553553553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184218541321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185413211216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184218541321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185413211216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239524071874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240718741769
21103 Выручка за отчетный год474804534741583
21104 Выручка за предыдущий год453474158331727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435504117937497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411793749728321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393041684086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год416840863406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393041684086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год416840863406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393041684086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416840863406
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год379320308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320308179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355138483778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384837783227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3551)/Стоимость активов (2395) = 148.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43550+0+0) = 9.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3930)/Выручка (47480) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3551)/Выручка (47480) = 7.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.641

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Х5 = Выручка/Активы = 19.825

Индекс Альтмана Z = 26.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (7.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМАШНЯЯ КУХНЯ"