ООО "Раздолье" ИНН:0265027657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79655589 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151416721816
11504 Основные средства на конец предыдущего года167218161974
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151416721816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167218161974
12103 Запасы на конец отчетного года496418654
12104 Запасы на конец предыдущего года418654296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166113
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года181825
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года182561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538471792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471792374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205221432608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214326082348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260026002600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года260026002600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1054-782-561
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-782-561-527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154618182039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181820392073
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2055105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55105105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года486270464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270464170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506325569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325569275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205221432608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214326082348
21103 Выручка за отчетный год397654664453
21104 Выручка за предыдущий год546644533874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376047503546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475035463093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216716907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год716907781
22103 Коммерческие расходы за отчетный год782554845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год554845909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56616262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16262-128
23404 Прочие доходы за предыдущий год242424
23504 Прочие расходы за предыдущий год15512198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56631-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31-35-202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56631-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31-35-202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56631-35
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31-35-202

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-566)/Стоимость активов (2052) = -27.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3760+782+0) = -12.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-566)/Выручка (3976) = -14.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-566)/Выручка (3976) = -14.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.055

Индекс Альтмана Z = 0.617

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-14.24%), рентабельность компании (-14.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники