ООО "Крокус Сервис" ИНН:0265027880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94258584 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года672931164
11504 Основные средства на конец предыдущего года29311641670
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1273531225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35312251741
12103 Запасы на конец отчетного года3499401238
12104 Запасы на конец предыдущего года9401238363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18931473255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14733061955
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224224131563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241315633813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236927662788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276627885554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158719271671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192716711479
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года267267326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2673262537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515572791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5727911538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7828391117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83911174075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236927662788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276627885554
21103 Выручка за отчетный год126531123576
21104 Выручка за предыдущий год311235762435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230734652077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346535541056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1042-3531499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-353221379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1042-35322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35322265
23403 Прочие доходы за отчетный год7611243217
23404 Прочие доходы за предыдущий год1243217101
23503 Прочие расходы за отчетный год4052348
23504 Прочие расходы за предыдущий год5234834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-321367191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год367191332
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111032
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-340256191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256191299

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-340)/Стоимость активов (2369) = -14.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2307+0+0) = -45.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1042)/Выручка (1265) = -82.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-340)/Выручка (1265) = -26.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.029

Х5 = Выручка/Активы = 0.534

Индекс Альтмана Z = 1.363

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.363<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-82.37%), рентабельность компании (-26.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники