Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ" ИНН:0265028072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94266307 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84861060923014
11504 Основные средства на конец предыдущего года10609230140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84861060923014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10609230140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1209189615630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года896156300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1209889635631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года896356310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205841957228645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19572286450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3976-6366866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-63668660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245602593827779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25938277790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245602593827779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25938277790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205841957228645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19572286450
21103 Выручка за отчетный год4580445812327
21104 Выручка за предыдущий год4458123270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21581162011590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11620115900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2422-7162737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-71627370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2422-7162737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71627370
23503 Прочие расходы за отчетный год17250
23504 Прочие расходы за предыдущий год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2405-7187737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71877370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1545128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год451280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2390-7232609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-72326090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2390)/Стоимость активов (20584) = 11.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2158+0+0) = 112.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2422)/Выручка (4580) = 52.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2390)/Выручка (4580) = 52.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.162

Индекс Альтмана Z = -2.975

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (52.88%), рентабельность компании (52.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИС-ПЛАСТ"