ООО "Атлантис плюс" ИНН:0265028114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94266342 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207189197
11504 Основные средства на конец предыдущего года1891970
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2807
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235189204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1892040
12103 Запасы на конец отчетного года340329261541
12104 Запасы на конец предыдущего года273315410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225110614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1106140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года277470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363333132202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312022020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386835022406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330924060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280027552228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256222280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1068747178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7471780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1068747178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7471780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386835022406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330924060
21103 Выручка за отчетный год9438964210536
21104 Выручка за предыдущий год9642105360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год920069117850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год710478500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23827312686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253826860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23827312686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253826860
23504 Прочие расходы за предыдущий год208723520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238644334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4513340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238644334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4513340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (3868) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9200+0+0) = 2.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (9438) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (9438) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.622

Индекс Альтмана Z = 7.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники