ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВНИИГИС-ЗАБОЙНЫЕ ТЕЛЕМЕТРИЧЕСКИЕ КОМПЛЕКСЫ" ИНН:0265028153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94266402 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6374860
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7486970
11503 Основные средства на конец отчетного года1510741236996602524235
11504 Основные средства на конец предыдущего года123699660252423524457
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10870097
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года108700109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152223123773661110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12486066111243320
12103 Запасы на конец отчетного года59920678722413952567
12104 Запасы на конец предыдущего года67872241395256720834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15048116237187340120755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162371873409291046958
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года237580169952904870
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16886590487130870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14351828644028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182864402864
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1052843838185020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4383818502147580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4599454442152213320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4431282213321773500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612168567988287443201682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56798828744320168292422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4566212074651309700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207465130970896150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45712120796513099089635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2079651309908963577663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126146354492151345111331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35449215134511133114297
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года25910000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года299155315107716
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года55315108716462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1550473600231564530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3600231564531120470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612168567988287443201682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56798828744320168292422
21103 Выручка за отчетный год893429424742356194162532
21104 Выручка за предыдущий год424742356194162532139874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585493343902259438151062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343902259438151062127259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30793680840967560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8084096756114700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30793680840967560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8084096756114700
23203 Проценты к получению за отчетный год2073531955060
23204 Проценты к получению за предыдущий год31955079200
23403 Прочие доходы за отчетный год546971284217335765
23404 Прочие доходы за предыдущий год12842173348451598
23503 Прочие расходы за отчетный год706866263456312401
23504 Прочие расходы за предыдущий год62634563124011830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31268290614533640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9061453365148340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6352613639120092862
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год136391200928622572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249156769754135511972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7697541356119729811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24915676975413550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7697541356119720
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 31207465000
32008 Величина капитала на 31207965000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249156000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)249156000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249156000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)249156000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 31456621000
33008 Величина капитала на 31457121000
36003 Чистые активы на 31457121000
36004 Чистые активы на 31207965000
41103 Поступления – всего за отчетный год669021000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год645168000
41193 Прочие поступления за отчетный год23853000
41203 Платежи – всего за отчетный год657073000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246442000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год162425000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год69341000
41293 Прочие платежи за отчетный год178865000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11948000
42103 Поступления – всего за отчетный год20735000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год20735000
42203 Платежи – всего за отчетный год31430000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год31430000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10695000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1253000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249156)/Стоимость активов (612168) = 40.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (585493+0+0) = 52.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307936)/Выручка (893429) = 34.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249156)/Выручка (893429) = 27.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.948

Индекс Альтмана Z = 11.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (34.47%), рентабельность компании (27.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники