ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС" ИНН:0265028234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94279310 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года297225143
12104 Запасы на конец предыдущего года2251430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34173
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15991305849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13058490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273274501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2745010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220318211496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182114960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220318211496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182114960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года167415381291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153812910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168415481301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154813010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519273195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2731950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519273195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2731950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220318211496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182114960
21103 Выручка за отчетный год610946277388
21104 Выручка за предыдущий год462773880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583443186396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431863960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275309992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3099920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275309992
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3099920
23403 Прочие доходы за отчетный год121
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год14064274
23504 Прочие расходы за предыдущий год642740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136247719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2477190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136247719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2477190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136247719
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2477190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (2203) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5834+0+0) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (6109) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (6109) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.245

Х5 = Выручка/Активы = 2.773

Индекс Альтмана Z = 4.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТИКАЛЬСЕРВИС"

Еще предприятия