ООО "ЭМИ" ИНН:0265028241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94277392 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года535438212
11504 Основные средства на конец предыдущего года382120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года535438212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года382120
12103 Запасы на конец отчетного года553688565
12104 Запасы на конец предыдущего года6895630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16741778642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14006420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223724991215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209912130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года759163201217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года592012150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3789144921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226027391196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273911940
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года201100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380248711196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475011940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года759163201217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года592012150
21103 Выручка за отчетный год11969100898995
21104 Выручка за предыдущий год1008989950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894282568708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год862087080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30271833287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14692870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30271833287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14692870
23403 Прочие доходы за отчетный год848341
23404 Прочие доходы за предыдущий год83410
23503 Прочие расходы за отчетный год1079965
23504 Прочие расходы за предыдущий год99650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30041817263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14532630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385305271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3042710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26191512-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1149-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2619)/Стоимость активов (7591) = 34.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8942+0+0) = 33.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3027)/Выручка (11969) = 25.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2619)/Выручка (11969) = 21.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.997

Индекс Альтмана Z = 4.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (25.29%), рентабельность компании (21.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники