ООО "ПродСити" ИНН:0265028298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94279327 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2202860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2202860
12103 Запасы на конец отчетного года683698809410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152333620696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352740003249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105151721633355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107351750233355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1437132111458
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220046240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220046240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99721155721897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99721155721897
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107351750233355
21103 Выручка за отчетный год310363413842655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544763794542803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23440-3807-148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23440-3807-148
23403 Прочие доходы за отчетный год1508451245589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-835613175441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83568214625

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8356)/Стоимость активов (10735) = -77.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54476+0+0) = -43.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23440)/Выручка (31036) = -75.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8356)/Выручка (31036) = -26.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.778

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -7.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-75.53%), рентабельность компании (-26.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники