Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод" ИНН:0265028467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96214958 ОКВЭД:29.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22450217052072523500
11504 Основные средства на конец предыдущего года2170520725235010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12932682439572
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2682439572480
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года638000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года80000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23806244672116424072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244672116424073480
12103 Запасы на конец отчетного года14905614845413833990174
12104 Запасы на конец предыдущего года148454138339901740
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года62719800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года198000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6658216526811567472770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165268115674727690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17238181033653220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18103365322022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года79431778370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года317783700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234297318907258215176167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31890725821517616622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258103343374279379200239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343374279379200239502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7000700070007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70007000700010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80231662624659217832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года662624659217832-1906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87232732635359324833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732635359324833-1895
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1206232411831487
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2324118314870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1206232411831487
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2324118314870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года219844999902349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167233239251174185173919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23925117418517391948
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года243265524190
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года655241900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169665267787224603173919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2677872246031739192397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258103343374279379200239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343374279379200239502
21103 Выручка за отчетный год512966449363459562275939
21104 Выручка за предыдущий год4493634595622759390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453181375820379779234212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3758203797792342120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59785735437978341727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7354379783417270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1758317212150807597
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год172121508075970
22203 Управленческие расходы за отчетный год42126439923736918497
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43992373691849793
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76123392733415633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123392733415633-93
23303 Проценты к уплате за отчетный год13192718335730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2718335730119
23403 Прочие доходы за отчетный год52613355392996921154
23404 Прочие доходы за предыдущий год3553929969211540
23503 Прочие расходы за отчетный год32313199291739311889
23504 Прочие расходы за предыдущий год1992917393118897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19057252313655324868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252313655324868-219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3842617479583734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6174795837340
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3021974760
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19747600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11171141-3041479
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1141-30414790
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-13882071-13383
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2071-1338344
24603 Прочее за отчетный год43149060
24604 Прочее за предыдущий год490600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14513194972876019738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194972876019738-175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14513194972876019738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год194972876019738-175
32003 Величина капитала на 3170007000700010
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31662624659217832-1906
32008 Величина капитала на 31732635359324833-1895
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14523196702876019738
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14523196702876026728
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14513194972876019738
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14513194972876019738
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1017300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1017300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))554000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)554000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))554000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)554000
33003 Величина капитала на 317000700070007000
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 3180231662624659217832
33008 Величина капитала на 3187232732635359324833
36003 Чистые активы на 3187232732635359324833
36004 Чистые активы на 31732635359324833-1895
41103 Поступления – всего за отчетный год409656461219416407173684
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год385162435005401513157709
41193 Прочие поступления за отчетный год24494262141489415975
41203 Платежи – всего за отчетный год368790434475466261165096
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24027728517734180498097
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71956746089138133614
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21091396251726009
41293 Прочие платежи за отчетный год54448582942454727376
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4086626744-498548588
42203 Платежи – всего за отчетный год37380010000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3738000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-373800-10000
43203 Платежи – всего за отчетный год21700732991318032380
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21700732991318032380
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21700-28299499994610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15428-15551453198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14513)/Стоимость активов (258103) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (453181+17583+42126) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (512966) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14513)/Выручка (512966) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Х5 = Выручка/Активы = 1.987

Индекс Альтмана Z = 2.661

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.661<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОЗНА- Октябрьский механический завод"