Общество с ограниченной ответственностью "Премьера" ИНН:0265028805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96233482 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12200
12103 Запасы на конец отчетного года156751433610195
12104 Запасы на конец предыдущего года14336101953611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401165006978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года650069784214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71905835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19058351739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196932102623008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21026230089660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198152102623008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21026230089660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года699868686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года868686308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года709878696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года878696318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100001099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191061914822312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19148223128243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191062014822312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20148223129342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198152102623008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21026230089660
21103 Выручка за отчетный год2415978048930
21104 Выручка за предыдущий год97804893037238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2275867545900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86754590035950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14011053030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110530301288
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155423691010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140-449661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-449661278
23303 Проценты к уплате за отчетный год5115212
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152120
23404 Прочие доходы за предыдущий год89600
23503 Прочие расходы за отчетный год6367149
23504 Прочие расходы за предыдущий год6714933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26228500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228500245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54694
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год469449
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21182406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182406196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21182406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182406196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (19815) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2275+0+0) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (2415) = 5.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2415) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.8%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Премьера"