ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ" ИНН:0265029453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97971584 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22037218152375212162
11504 Основные средства на конец предыдущего года2181523752121622501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22037218152375212162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2181523752121622501
12103 Запасы на конец отчетного года6532000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5988416232411430440659
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года224951143044065943217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331456327020172617144337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года528206172617144337121217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14471738359946403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17357599464034162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399319506727292915191399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568058292915191399168596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421356528542316667203561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года589873316667203561171097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232911233440188675106787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20110118867510678791533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232921233450188685106797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20111118868510679791543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18843529509212798296764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3887621279829676479554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18843529509212798296764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3887621279829676479554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421356528542316667203561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года589873316667203561171097
21103 Выручка за отчетный год2784582253143523008041391598
21104 Выручка за предыдущий год2531432230080413915981097321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2516999224466319850771238418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227240019850771238418949560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267583286772315727153180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259032315727153180147761
22103 Коммерческие расходы за отчетный год223598231689212842133620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год231311212842133620131968
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год439855508310288519560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277211028851956015793
23403 Прочие доходы за отчетный год818482648514711
23404 Прочие доходы за предыдущий год121485147119421
23503 Прочие расходы за отчетный год4788395353765204
23504 Прочие расходы за предыдущий год3756537652047037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400155595610236019067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240861023601906718177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год820511191204723813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116602047238133635
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31810447658188815254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12426818881525414542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31810447658188815254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12426818881525414542
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3120110118867510678791533
32008 Величина капитала на 3120111118868510679791543
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31810447658188815254
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31810447658188815254
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31810447658188815254
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31810447658188815254
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31232911233440188675106787
33008 Величина капитала на 31232921233450188685106797
36003 Чистые активы на 31232921233450188685106797
36004 Чистые активы на 3120111118868510679791543
41103 Поступления – всего за отчетный год3250726284792125997341572596
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3236405284784025977501572596
41193 Прочие поступления за отчетный год143218119840
41203 Платежи – всего за отчетный год3266636280779226002331570355
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3124774276542724930801532490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51634284051226312037
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1016011535205884661
41293 Прочие платежи за отчетный год8006824257424020975
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1591040129-4992241
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-159104012912602241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31810)/Стоимость активов (421356) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2516999+223598+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43985)/Выручка (2784582) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31810)/Выручка (2784582) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.236

Индекс Альтмана Z = 5.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШПЛАСТ"