ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:0265029750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80002272 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года439435489451
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года435489502508
11503 Основные средства на конец отчетного года1036652876695605803475989
11504 Основные средства на конец предыдущего года876695605803481807449646
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9094687447301564
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6874473025641664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1046185884004611022478004
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года884004611022484873451818
12103 Запасы на конец отчетного года173342216255218438293983
12104 Запасы на конец предыдущего года216255218438290483190343
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года440012423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264226471403350860367010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471403350860305116321382
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года660005200050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32801141869303529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141869303529529
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2355412380157
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1238013117995
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493967767967622308677107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года767967622308611687542672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1540152165197112333301155111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165197112333301096560994490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года225125100125125125
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100125125125125
13603 Резервный капитал на конец отчетного года163953163953163953163953
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года163953163953163953163953
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года386779309149175020159114
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года309149175020158825166169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года775857573227339098323192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года573227339098322903330247
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года119687435082141533268222
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43508214153326825360629
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года41125336141787311069
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33614178731143510376
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8950001
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года169762468696159406279292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46869615940627968871005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2037271000000100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000000100000156377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390806510048734826452627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года510048734826393969436861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594533610048734826552627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года610048734826493969593238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1540152165197112333301155111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165197112333301096560994490
21103 Выручка за отчетный год3096227267562024485191191536
21104 Выручка за предыдущий год2675620244851911915061260732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2685157231691022029461298857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231691022029461310551995778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411070358710245573-107321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358710245573-119045264954
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1375631224059706080371
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122405970608040396309
22203 Управленческие расходы за отчетный год182496160854128010135471
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16085412801011374297525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год910117545120503-323163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7545120503-31319071120
23203 Проценты к получению за отчетный год2760167520122051
23204 Проценты к получению за предыдущий год1675201220510
23303 Проценты к уплате за отчетный год2085696311249015566
23304 Проценты к уплате за предыдущий год963112490155659884
23403 Прочие доходы за отчетный год211444204517379341600012
23404 Прочие доходы за предыдущий год204517379341595087140091
23503 Прочие расходы за отчетный год183783102861361724260773
23504 Прочие расходы за предыдущий год102861361724263861172561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100576169151276422561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16915127642452228766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176552142471753535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21424717545033688
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-120775939642203
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год759396426652177
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7511157416438693
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год15741643810595566
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2220214321661518
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год214321669001634
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7763013412916195-149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13412916195-14021146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7763013412916195-149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13412916195-14021146
32003 Величина капитала на 31100125125125125
32006 Величина капитала на 31163953163953163953163953
32007 Величина капитала на 31309149175020158825166169
32008 Величина капитала на 31573227339098322903330247
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)12500010000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7763013412916195149
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20263023412916195149
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7763013412916195149
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7763013412916195149
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)12500010000000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)12500010000000
33003 Величина капитала на 31225125100125125125
33006 Величина капитала на 31163953163953163953163953
33007 Величина капитала на 31386779309149175020159114
33008 Величина капитала на 31775857573227339098323192
36003 Чистые активы на 31775857573227339098323192
36004 Чистые активы на 31573227339098322903330247
41103 Поступления – всего за отчетный год3421120311209526423671421844
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3194564263869324258681362613
41193 Прочие поступления за отчетный год22655647340221649931236
41203 Платежи – всего за отчетный год3025536252833121744161866690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2049407145388613811631443932
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год755086522896472860248098
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1841696311249015566
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2026272976663059787911
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год395584583764467951-444846
42103 Поступления – всего за отчетный год10177090134560
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10177090134560
42203 Платежи – всего за отчетный год564169590789330255256158
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год564169590789330255110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-563152-583699-316799-256158
43103 Поступления – всего за отчетный год76740717269129899929800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5737277269129899823200
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год125000000
43193 Прочие поступления за отчетный год6868000106600
43203 Платежи – всего за отчетный год581224145500131650228569
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год581224145500131650114760
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18618327191-101751701231
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период186152725649401227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77630)/Стоимость активов (1540152) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2685157+137563+182496) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91011)/Выручка (3096227) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77630)/Выручка (3096227) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.015

Х5 = Выручка/Активы = 2.01

Индекс Альтмана Z = 2.725

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.725<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД ПЛАСТМАССОВЫХ ИЗДЕЛИЙ "АЛЬТЕРНАТИВА"