ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0265029950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80004880 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7137130
11504 Основные средства на конец предыдущего года71300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7137130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288409173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4091730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265573708
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5737080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553982881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9828810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12661695881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16958810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10381515671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15156710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11381615771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16157710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12880110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12880110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12661695881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16958810
21103 Выручка за отчетный год11739102737136
21104 Выручка за предыдущий год1027371360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год851172506373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725063730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32283023763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30237630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32283023763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30237630
23503 Прочие расходы за отчетный год98810
23504 Прочие расходы за предыдущий год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31302942763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29427630
24603 Прочее за отчетный год352308248
24604 Прочее за предыдущий год3082480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27782634515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26345150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27782634515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26345150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2778)/Стоимость активов (1266) = 219.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8511+0+0) = 37.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3228)/Выручка (11739) = 27.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2778)/Выручка (11739) = 23.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.891

Индекс Альтмана Z = 35.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.32), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (27.5%), рентабельность компании (23.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ТЕХНОЛОГИЯ"

Еще предприятия