ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ИНН:0265030018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97969682 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82255679206596661158
11504 Основные средства на конец предыдущего года67920659666115836462
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года189197317251
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года197317251222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82447681206628661412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68120662866141236687
12103 Запасы на конец отчетного года947922757708920437
12104 Запасы на конец предыдущего года2275770892043712919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36206236541366115372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23654136611537214051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51111606042809
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160604280932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46196475712135438618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47571213543861827002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12864311569187640100030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1156918764010003063689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26230262302623026230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26230262302623026230
13603 Резервный капитал на конец отчетного года131213121312252
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13121312252252
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54275489453568730557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4894535687305573774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81817764876322957039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76487632295703930256
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7918958400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года958400628
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1189110113
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1101130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года91071068513
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1068513628
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300347724700150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года477247001505008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34331235051939642355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23505193964235527646
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года385242314483
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года242314483151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37719285192441042988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28519244104298832805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12864311569187640100030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1156918764010003063689
21103 Выручка за отчетный год237642224030214850203294
21104 Выручка за предыдущий год224030214850203294169486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207248188932187534155930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188932187534155930160202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30394350982731647364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3509827316473649284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30394350982731647364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3509827316473649284
23204 Проценты к получению за предыдущий год10978
23303 Проценты к уплате за отчетный год2390566237474
23304 Проценты к уплате за предыдущий год566237474446
23403 Прочие доходы за отчетный год113218216841692
23404 Прочие доходы за предыдущий год182168414031568
23503 Прочие расходы за отчетный год17362141731626212011
23504 Прочие расходы за предыдущий год1417316262117228240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11774221901151036578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2219011510365782174
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6047756352229706
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7563522297062073
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3784-2992-2826-2345
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2992-2826-2345-1593
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год881100-23
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1100230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8-1206630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-12066307
24603 Прочее за отчетный год301149166116
24604 Прочее за предыдущий год149166116108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533013258619026783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132586190267830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год533013258619026783
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132586190267830
32003 Величина капитала на 3126230262302623026230
32006 Величина капитала на 3113121312252252
32007 Величина капитала на 314894535687305573774
32008 Величина капитала на 3176487632295703930256
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))533013258619026783
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)533013258619026783
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))533013258619026783
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)533013258619026783
33003 Величина капитала на 3126230262302623026230
33006 Величина капитала на 31131213121312252
33007 Величина капитала на 3154275489453568730557
33008 Величина капитала на 3181817764876322957039
36003 Чистые активы на 3181817764876322957039
36004 Чистые активы на 3176487632295703930256
41103 Поступления – всего за отчетный год228983212499195617207988
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год226440208836193877200064
41193 Прочие поступления за отчетный год2543366317407924
41203 Платежи – всего за отчетный год206099215275193323171473
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65706814806634859358
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93701866308211061805
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2409483219483
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5509756394535658
41293 Прочие платежи за отчетный год38774391193519344169
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22884-2776229436515
42203 Платежи – всего за отчетный год188345989869027445
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год188345989869027445
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18834-5989-8690-27445
43103 Поступления – всего за отчетный год5006027235132909414
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5006027235132909414
43203 Платежи – всего за отчетный год5475917914909915707
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5347516956875914741
43293 Прочие платежи за отчетный год1284958340966
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-469993214191-6293
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-649556-22052777

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5330)/Стоимость активов (128643) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207248+0+0) = 14.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30394)/Выручка (237642) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5330)/Выручка (237642) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.747

Индекс Альтмана Z = 3.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (12.79%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ"