ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС" ИНН:0265030385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80027007 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года373237211
12104 Запасы на конец предыдущего года237211110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года610754594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754594496
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года904700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25568133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68133324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123811491408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11491408930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123811491408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11491408930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13603 Резервный капитал на конец отчетного года126820
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21044642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44642272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355145661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145661291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262501198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501198206
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года621503549
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года503549433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8831004747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1004747639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123811491408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11491408930
21103 Выручка за отчетный год10286103668596
21104 Выручка за предыдущий год1036685969694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10286103668596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1036685969694
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10286103668596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1036685969694
23503 Прочие расходы за отчетный год10076103228227
23504 Прочие расходы за предыдущий год1032282279422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21044369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44369272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21044369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44369272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21044369
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44369272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (1238) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10286)/Выручка (10286) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (10286) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.402

Индекс Альтмана Z = 7.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЩИТ-СЕРВИС"