Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс" ИНН:0265030473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80027094 ОКВЭД:28.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3480132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3480132
12103 Запасы на конец отчетного года1664264267
12104 Запасы на конец предыдущего года264267267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78410240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1492484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2484336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18131072453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1072453643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18131106533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1106533775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1011510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1151010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1803991523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года991523765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1803991523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года991523765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18131106533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1106533775
21103 Выручка за отчетный год548139843479
21104 Выручка за предыдущий год3984347910551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191515633225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156332258992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35662421254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24212541559
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35662421254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24212541559
23503 Прочие расходы за отчетный год3532228
23504 Прочие расходы за предыдущий год222850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32132399226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23992261509
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19295104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95104317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30212304122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23041221192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3021)/Стоимость активов (1813) = 166.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1915+0+0) = 186.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3566)/Выручка (5481) = 65.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3021)/Выручка (5481) = 55.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.666

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.772

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 3.023

Индекс Альтмана Z = 9.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (65.06%), рентабельность компании (55.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велес плюс"