Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория" ИНН:0265031124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82049869 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1127209429
11504 Основные средства на конец предыдущего года2094290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1127209430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2094300
12104 Запасы на конец предыдущего года153316820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46582641713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27417130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года593170587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1705870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525144443278
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444432780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года637746533708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465337080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549945803555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458035550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87773153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87773153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года637746533708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465337080
21103 Выручка за отчетный год893847844451
21104 Выручка за предыдущий год478444510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год498432613227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326132270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395415231224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152312240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год395415231224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152312240
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год17400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378815231224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152312240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356915231224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130712240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3569)/Стоимость активов (6377) = 55.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4984+0+0) = 79.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3954)/Выручка (8938) = 44.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3569)/Выручка (8938) = 39.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.56

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.27

Индекс Альтмана Z = 16.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (5.99), коэффициент текущей ликвидности (5.99), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (44.24%), рентабельность компании (39.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контрольная лаборатория"