ООО "Каскад плюс" ИНН:0265031325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84451825 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года777
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года777
12103 Запасы на конец отчетного года161616
12104 Запасы на конец предыдущего года161616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года663960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6932
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года522220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466764
21103 Выручка за отчетный год766666626
21104 Выручка за предыдущий год666626810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год760632570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632570795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год345615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год345615
23504 Прочие расходы за предыдущий год34350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6021

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (73) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (760+0+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (766) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (766) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 2.502

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.502<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники