Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп" ИНН:0265031452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84456573 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240240240
12104 Запасы на конец предыдущего года240240210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58311901190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119011901243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82314301430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143014301466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82314301430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143014301811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301325330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325330729
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90352337
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35233783
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432753763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года753763999
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52211051100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110511001082
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82314301430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143014301811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53833874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4-5-383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-383-211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-5-383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5-383-211
23503 Прочие расходы за отчетный год16014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-5-397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-397-228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-5-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-399-255
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3131500
32008 Величина капитала на 3132500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33218 Убыток (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3129100
33008 Величина капитала на 3130100
41103 Поступления – всего за отчетный год34800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34800
41203 Платежи – всего за отчетный год32500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2300
42103 Поступления – всего за отчетный год23900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год23900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год23900
43103 Поступления – всего за отчетный год300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300
43203 Платежи – всего за отчетный год26500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (823) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.577

Индекс Альтмана Z = 3.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАНСАЙ-групп"