Общество с ограниченной ответственностью "Лекс" ИНН:0265031847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84464087 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1071071070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071071070
12103 Запасы на конец отчетного года973787470395
12104 Запасы на конец предыдущего года787470395470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1414021095862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4021095862614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1114118915790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1189157912590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1114129616861366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1296168613661191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1074106711791087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106711791087760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229507279431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402295070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2295072790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1114129616861366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1296168613661191
21103 Выручка за отчетный год660108019853051
21104 Выручка за предыдущий год1080198530513738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год747102417412575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1024174125752831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-87562440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562444760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87562440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562444760
23403 Прочие доходы за отчетный год184000
23503 Прочие расходы за отчетный год915558149
23504 Прочие расходы за предыдущий год5558149157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11863270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1129400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-11192327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11192327750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1114) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (747+0+0) = -11.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (660) = -13.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (660) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.85

Индекс Альтмана Z = 34.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (27.85), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-13.18%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лекс"