ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС" ИНН:0265031950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86132277 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года181200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12000
11503 Основные средства на конец отчетного года363323453527
11504 Основные средства на конец предыдущего года32345352716
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4103354530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3354535270
12103 Запасы на конец отчетного года2802381575318
12104 Запасы на конец предыдущего года238157531877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13036155701352810267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1557013528102674903
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1739811973954715843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119739547158434999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3071427781246500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2778124650264280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31124281162510326955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2811625103269559995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2184121772184450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2177218445133390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21851217821845513349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2178218455133493146
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79565164572613062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51645726130626553
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года131511709210
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11709215430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9271633466470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63346647136050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31124281162510326955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2811625103269559995
21103 Выручка за отчетный год66527545295246181345
21104 Выручка за предыдущий год54529524618134535383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55734460594277568263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46059427756826331131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10793847096860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84709686130820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10793847096860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84709686130820
23403 Прочие доходы за отчетный год185119610123255946
23404 Прочие доходы за предыдущий год96101232559462862
23503 Прочие расходы за отчетный год26679863499296206
23504 Прочие расходы за предыдущий год8634992962063322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26259446120820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год944612082128220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2560193625092570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1936250925691201
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год199847930
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год479350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год29000
24603 Прочее за отчетный год23013310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год697510824210252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75108242102522591
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69751082420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75108242102520
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3121772000
32008 Величина капитала на 3121782000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3121841000
33008 Величина капитала на 3121851000
36003 Чистые активы на 3121851000
36004 Чистые активы на 3121782000
41103 Поступления – всего за отчетный год92336000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год92336000
41203 Платежи – всего за отчетный год86911000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44794000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18233000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2963000
41293 Прочие платежи за отчетный год20921000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5425000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5425000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (31124) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55734+0+0) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10793)/Выручка (66527) = 16.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (66527) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.356

Индекс Альтмана Z = 7.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (16.22%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"