ООО "ТЕПЛОСФЕРА" ИНН:0265031981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140087 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1870132148
11504 Основные средства на конец предыдущего года701321480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18701320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года701322030
12103 Запасы на конец отчетного года26521100353163
12104 Запасы на конец предыдущего года110035316392
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года142300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года230130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1750198716331309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1987163412961172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291334366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3343660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4708314320290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3143202915380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4726321321611741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3213216117411319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17914-1230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14-123-3330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18924-113323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24-113-323568
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15001490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143319531647630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195316471276489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31041085627639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1085627639116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4537303922740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3039227419150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4726321321611741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3213216117411319
21103 Выручка за отчетный год2001291810261569
21104 Выручка за предыдущий год291810261569612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177725939661430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25939661230612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224325600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325603390
22203 Управленческие расходы за отчетный год4612581660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2581662000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23767-1060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67-1061390
23403 Прочие доходы за отчетный год201956612711211
23404 Прочие доходы за предыдущий год566127112110
23503 Прочие расходы за отчетный год15774559961043
23504 Прочие расходы за предыдущий год45599610430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2051781690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1781693070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42405464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4054610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163138209243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1382092430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1631382090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1382092430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (4726) = 3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1777+0+461) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-237)/Выручка (2001) = -11.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (2001) = 8.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 2.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-11.84%), рентабельность компании (8.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники