ООО "Ника-Тур" ИНН:0265032713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88093363 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1810489
12104 Запасы на конец предыдущего года104890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20173187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1731870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20173187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1731870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1160160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1601600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11170170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1701700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20173187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1731870
21103 Выручка за отчетный год69203525
21104 Выручка за предыдущий год2035250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69203525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2035250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55322322
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3223220
22203 Управленческие расходы за отчетный год134343
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-162160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1621600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-162160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1621600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-162160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1621600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1-162160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1621600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (20) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+55+13) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (69) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (69) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.222

Индекс Альтмана Z = 5.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники