ООО "ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ТЕХСНАБ" ИНН:0265033347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88128127 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года878000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года878000
12103 Запасы на конец отчетного года13265254237676171
12104 Запасы на конец предыдущего года2542376761713412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7511300413201966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3004132019663815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243491589831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3491589831310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20800589566760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5895667689680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21678589566768968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5895667689687537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9568270259827248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2702598272483730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6331300001350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000013502000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57790694370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19303701807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211031936940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319369417200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21678589566768968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5895667689687537
21103 Выручка за отчетный год42811146602239117852
21104 Выручка за предыдущий год14660223911785218723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31741107121531913454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10712153191345414074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11070394870720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3948707243980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11070394870720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3948707243980
23403 Прочие доходы за отчетный год601612200
23404 Прочие доходы за предыдущий год122000
23503 Прочие расходы за отчетный год568118400
23504 Прочие расходы за предыдущий год184000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11405388670720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3886707243980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21917911415880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7911415880934
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9214309556573518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3095565735183715

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9214)/Стоимость активов (21678) = 42.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31741+0+0) = 34.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11070)/Выручка (42811) = 25.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9214)/Выручка (42811) = 21.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.693

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.79

Индекс Альтмана Z = 10.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (25.86%), рентабельность компании (21.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники