Местная общественная организация "Защита прав потребителей" г Октябрьского Республики Башкортостан ИНН:0265033428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61146781 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339399217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3992170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-339-399-155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-399-1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-339-399-155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-399-1550
23403 Прочие доходы за отчетный год322359130
23404 Прочие доходы за предыдущий год3591300
23503 Прочие расходы за отчетный год1155
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-45-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-45-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-300
61003 Остаток средств на начало отчетного года110
62203 Целевые взносы за отчетный год5200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год5200
63503 Прочие за отчетный год3500
64003 Остаток средств на конец отчетного года-3410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (29) = -96.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (339+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-339)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.966

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.966

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.54

Индекс Альтмана Z = -4.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.5), коэффициент быстрой ликвидности (7.25), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (-1.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники