Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет" ИНН:0265033450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61145089 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3651918
12104 Запасы на конец предыдущего года19180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4116388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4116388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228-916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17915482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18315482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4116388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63880
21103 Выручка за отчетный год2826107412
21104 Выручка за предыдущий год1074120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2503114333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1143330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323-779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323-779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7790
23503 Прочие расходы за отчетный год46973
23504 Прочие расходы за предыдущий год69730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319-766
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319-766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (319)/Стоимость активов (411) = 77.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2503+0+0) = 12.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (2826) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (319)/Выручка (2826) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.246

Индекс Альтмана Z = 12.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (11.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хоз.Пром.Маркет"