Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир" ИНН:0265033548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61156118 ОКВЭД:52.48.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года27270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27270
12103 Запасы на конец отчетного года5712088
12104 Запасы на конец предыдущего года20881571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6532228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22281596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6534955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49551596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5583539
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5583539
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910759
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года132827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171042
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10421586
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6534955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49551596
21103 Выручка за отчетный год19355233
21104 Выручка за предыдущий год52335567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15235034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50345439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год412199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год199128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год412199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год199128
23403 Прочие доходы за отчетный год3042100
23404 Прочие доходы за предыдущий год100880
23503 Прочие расходы за отчетный год341930
23504 Прочие расходы за предыдущий год30781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269227
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (653) = -4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1523+0+0) = 27.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (1935) = 21.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (1935) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 5.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (21.29%), рентабельность компании (-1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМир"