ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ" ИНН:0265033555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61145072 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28229430554
11504 Основные средства на конец предыдущего года29430531766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2822943050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2943053170
12103 Запасы на конец отчетного года9350953868536109
12104 Запасы на конец предыдущего года9538685361093437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3215557441752785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5574417527851191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5546517211255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6517211255653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311915763117490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1576311749101490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13401160571205410466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1605712054104665610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97961056386054985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10563860549852174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3605549434495481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5494344954813319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3605549434490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5494344954810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13401160571205410466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1605712054104665610
21103 Выручка за отчетный год28973297313035226507
21104 Выручка за предыдущий год29731303522650718041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28935280042642723435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28004264272343516540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38172739250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1727392530720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38172739250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1727392530720
23403 Прочие доходы за отчетный год9772300
23404 Прочие доходы за предыдущий год723000
23503 Прочие расходы за отчетный год15433115488
23504 Прочие расходы за предыдущий год3311548881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19211937710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2119377129840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173161151173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161151173132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-192195836202811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1958362028111288

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-192)/Стоимость активов (13401) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28935+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (28973) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-192)/Выручка (28973) = -0.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.717

Индекс Альтмана Z = 7.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (-0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГУРМАН-ИНВЕСТ"