ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0265033690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61156070 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1531531480
11504 Основные средства на конец предыдущего года15315300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531531480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15315300
12104 Запасы на конец предыдущего года23232013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308308811456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3088114562182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33295109
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года391080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3503448740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3448745710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5034971022571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49710275712304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2943012960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года301301670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30431130677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31131177131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168168708474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1687084742131
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3118820
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1882042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1991867160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1867164940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5034971022571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49710275712304
21103 Выручка за отчетный год853163864392917
21104 Выручка за предыдущий год1638643929174668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год796157060412866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1570604127924497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57683980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683981250
22203 Управленческие расходы за отчетный год50651080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65102740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год732900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3296510
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3296510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1591034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1223241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223741137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2237410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (503) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (796+0+50) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (853) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (853) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.528

Индекс Альтмана Z = 4.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ"