ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР" ИНН:0265033805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165442 ОКВЭД:51.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17208344
12104 Запасы на конец предыдущего года208344277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108216435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216435317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108216435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216435317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5050267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50267221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6060277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60277231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74106130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10613044
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года-24600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48156158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15615886
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108216435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216435317
21103 Выручка за отчетный год593810782456
21104 Выручка за предыдущий год107824561804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53598391716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83917161384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год579239740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239740420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год801447666
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год447666271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222-20874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20874149
23503 Прочие расходы за отчетный год24917
23504 Прочие расходы за предыдущий год91711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-246-21757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21757138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-246-21746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21746110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-246-21746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21746110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-246)/Стоимость активов (108) = -227.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5359+801+0) = -3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-222)/Выручка (5938) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-246)/Выручка (5938) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.25

Индекс Альтмана Z = -19.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-3.74%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКТЯБРЬСКИЙ ФАРФОР"