ООО "СИСТЕМНЕФТЕГАЗ" ИНН:0265033883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165459 ОКВЭД:29.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11750188571831312269
11504 Основные средства на конец предыдущего года18857183131226912448
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1657816578450
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года165784500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2832835435183580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3543518358122690
12103 Запасы на конец отчетного года607687804740942286
12104 Запасы на конец предыдущего года8780474094228635403
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9379372990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9372998370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20516321079424677170046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2107942467716919813168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513548468
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19819850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1985110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2123742258442945320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2258442945321123350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240702261279312890124605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26127931289012460561087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-88013-6702368580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-670236858-196430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-87513-665237358-19143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-665237358-19143-19920
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1619161916190
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1619161900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1619161916190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1619161900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5173563230823948308
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6323082394830814904
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274861262951221519135440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26295322151913544065469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3265963261823039130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3261833039131437470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240702261279312890124605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26127931289012460561087
21103 Выручка за отчетный год9253339301475994271014
21104 Выручка за предыдущий год339301475994271014144618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7854288871357464263304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288871357464227191156064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1399504301185300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50430118530438230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год682352197931750
22203 Управленческие расходы за отчетный год1895774695544120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7469554412329380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17558-92500421390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-925004213977100
23204 Проценты к получению за предыдущий год262760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7432518226483392
23403 Прочие доходы за отчетный год1544143292225572
23404 Прочие доходы за предыдущий год43292225566412
23503 Прочие расходы за отчетный год171393387418014364
23504 Прочие расходы за предыдущий год33874180143641943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19256-90488354080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-904883540812700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1565-44200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год165324500
24603 Прочее за отчетный год1734-7513890
24604 Прочее за предыдущий год-7513892700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20990-7388126496777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7388126496777-17399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20990-73881264960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-73881264967770
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 31-67023000
32008 Величина капитала на 31-66523000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20990000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20990000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20990000
33218 Убыток (ИТОГО)20990000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 31-88013000
33008 Величина капитала на 31-87513000
36003 Чистые активы на 31-87513000
36004 Чистые активы на 31-66523000
41103 Поступления – всего за отчетный год19132000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14397000
41193 Прочие поступления за отчетный год4735000
41203 Платежи – всего за отчетный год10534000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10534000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8598000
42203 Платежи – всего за отчетный год13731000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год11495000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год2236000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13731000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5133000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20990)/Стоимость активов (240702) = -8.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7854+0+18957) = -65.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17558)/Выручка (9253) = -189.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20990)/Выручка (9253) = -226.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.267

Х5 = Выручка/Активы = 0.038

Индекс Альтмана Z = -0.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-189.75%), рентабельность компании (-226.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники