ООО "ИНФОСФЕРА" ИНН:0265033940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61173068 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3563
11504 Основные средства на конец предыдущего года638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года638
12103 Запасы на конец отчетного года4430
12104 Запасы на конец предыдущего года3015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399599
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371579
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1221
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399599
21103 Выручка за отчетный год16441521
21104 Выручка за предыдущий год15211911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1017961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9611238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год627560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560673
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год627560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560673
23403 Прочие доходы за отчетный год260
23503 Прочие расходы за отчетный год4027
23504 Прочие расходы за предыдущий год2767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год613533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год533606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4254
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год568491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491552

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (568)/Стоимость активов (629) = 90.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1017+0+0) = 61.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (627)/Выручка (1644) = 38.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (568)/Выручка (1644) = 34.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.903

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.975

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.472

Индекс Альтмана Z = 32.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.31), коэффициент быстрой ликвидности (15.28), коэффициент текущей ликвидности (16.5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (38.14%), рентабельность компании (34.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники