Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер" ИНН:0265034090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61174731 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года660961807221
12104 Запасы на конец предыдущего года618072215551
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210510852305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108523052363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9458245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58245178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880873239771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года732397718092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880873239771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года732397718092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634960285148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года602851484703
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года245912954623
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года129546233389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245912954623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129546233389
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880873239771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года732397718092
21103 Выручка за отчетный год139501941031038
21104 Выручка за предыдущий год194103103831979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132111794829274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179482927427737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73914621764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146217644242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73914621764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146217644242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73914621684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146216844144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4185821239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58212391439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321880445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8804452705

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (8808) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13211+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (739)/Выручка (13950) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (13950) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.582

Индекс Альтмана Z = 9.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интерьер"