ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО" ИНН:0265034277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77841968 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68830587984457643657
11504 Основные средства на конец предыдущего года58798445764365738243
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1606419430136698184
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года194301366981849006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84894782285824551841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78228582455184147249
12103 Запасы на конец отчетного года31754347764465530333
12104 Запасы на конец предыдущего года34776446553033329012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9399210624010632294802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1062401063229480299412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240715017601136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150176011361059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128153141166153907127641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141166153907127641132153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213047219394212152179482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219394212152179482179402
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года29896298962989629896
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29896298962989629896
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1139781352-16149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года781352-16149-3712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31035306773024813747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30677302481374726184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33600350441555611594
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35044155561159411682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136489153673166348154141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153673166348154141141536
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11923000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182012188717181904165735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188717181904165735153218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213047219394212152179482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219394212152179482179402
21103 Выручка за отчетный год595511581952559542493029
21104 Выручка за предыдущий год581952559542493029506431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год750129675212580054505847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675212580054505847516166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-154618-93260-20512-12818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-93260-20512-12818-9735
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-154618-93260-20512-12818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93260-20512-12818-9735
23203 Проценты к получению за отчетный год28643300
23204 Проценты к получению за предыдущий год433000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2886410517081440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4105170814401242
23403 Прочие доходы за отчетный год1790221897326659161904
23404 Прочие доходы за предыдущий год189732665916190440666
23503 Прочие расходы за отчетный год17218877552662958760
23504 Прочие расходы за предыдущий год87755266295876035605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4586504517742-11114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год504517742-11114-5916
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4228461612411323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4616124113231367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35842916501-12437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42916501-12437-7283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35842916501-12437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42916501-12437-7283
32003 Величина капитала на 3129896298962989629896
32007 Величина капитала на 31781352-16149-3712
32008 Величина капитала на 3130677302481374726184
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))358429165010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)358429165010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))358429165010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)358429165010
33003 Величина капитала на 3129896298962989629896
33007 Величина капитала на 311139781352-16149
33008 Величина капитала на 3131035306773024813747
36003 Чистые активы на 3131035306773024813747
36004 Чистые активы на 3130677302481374726184
41103 Поступления – всего за отчетный год833026779399716776646093
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год669865639092683733628668
41193 Прочие поступления за отчетный год1631611403073304317425
41203 Платежи – всего за отчетный год829325800497731708646016
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год608113622398556741474944
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год127571955148041770221
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год28864105391300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27915085554200
41293 Прочие платежи за отчетный год87964733950100851
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3701-21098-1493277
43103 Поступления – всего за отчетный год4250043600200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4250043600200000
43203 Платежи – всего за отчетный год439442411244440
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год439442411244440
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-144419488155560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2257-161062477
62503 Прочие за отчетный год162081000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год162081000
63503 Прочие за отчетный год162081000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год162081000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (213047) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-154618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (750129+0+0) = -20.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-154618)/Выручка (595511) = -25.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (595511) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 0.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-25.96%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОКТЯБРЬСКТЕПЛОЭНЕРГО"