ООО "БАШЧЕРМЕТ" ИНН:0265034284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61188880 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12577599473876421
11504 Основные средства на конец предыдущего года5994738764217611
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6193433638330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1257712187117230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1218711723102540
12103 Запасы на конец отчетного года208155677481522236
12104 Запасы на конец предыдущего года56774815222369918
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45566467100053751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64671000537515133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1764340923276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3409232761
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2713515553150520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1555315052260630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39712277402677536317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27740267753631722744
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7020580525110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5805251118780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7030581525211888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5815252118881256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14134813973894109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8139738941092193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18548137861686530320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13786168653032019295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3268221925242540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2192524254344290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39712277402677536317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27740267753631722744
21103 Выручка за отчетный год12619111827810475877576
21104 Выручка за предыдущий год11827810475877576105070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12718411460210399075141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11460210399075141102065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99336767680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367676824350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99336767680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год367676824350
23403 Прочие доходы за отчетный год251234401350
23404 Прочие доходы за предыдущий год34401350222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151940207680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40207688950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год304804154179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год804154179194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12153216614716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3216614716775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121532166140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32166147160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1215)/Стоимость активов (39712) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127184+0+0) = -0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-993)/Выручка (126191) = -0.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1215)/Выручка (126191) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Х5 = Выручка/Активы = 3.178

Индекс Альтмана Z = 3.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-0.79%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия