ООО МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №1 "ВОСТОКМОНТАЖГАЗ" ИНН:0265034365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64126508 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1535356401
11504 Основные средства на конец предыдущего года3564010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1535356401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3564010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169918222840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182228400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121021873542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218735420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290940096382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400963820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444443656783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436567830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427641706513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417065130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168195270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1952700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168195270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1952700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444443656783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436567830
21103 Выручка за отчетный год320719445653
21104 Выручка за предыдущий год194456530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251834172827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341728270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689-14732826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-147328260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год689-14732826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-147328260
23404 Прочие доходы за предыдущий год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год31261025
23504 Прочие расходы за предыдущий год2610250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год658-4991801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49918010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92111169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год566-6101632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61016320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (566)/Стоимость активов (4444) = 12.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2518+0+0) = 27.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (3207) = 21.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (566)/Выручка (3207) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.452

Индекс Альтмана Z = 32.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.2), коэффициент быстрой ликвидности (17.32), коэффициент текущей ликвидности (17.32), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (21.48%), рентабельность компании (17.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники