Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс" ИНН:0265034380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61189968 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года83130156
12104 Запасы на конец предыдущего года1301560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19157192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года571920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294195353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1953530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294195353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1953530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года269185312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1853120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279195322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1953220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294195353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1953530
21103 Выручка за отчетный год1856882599
21104 Выручка за предыдущий год8825990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1323583113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5831130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533299486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2994860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1148850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3026124
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389185312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1853120
23503 Прочие расходы за отчетный год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269185312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1853120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269185312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1853120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год269185312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1853120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (294) = 91.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1323+114+30) = 26.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (1856) = 20.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (1856) = 14.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.915

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.915

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.6

Индекс Альтмана Z = 34.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (14.07), коэффициент текущей ликвидности (19.6), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.96%), рентабельность компании (14.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дента Люкс"