ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС" ИНН:0265034421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61189951 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года114113071636
12104 Запасы на конец предыдущего года130716351175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1992520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143213401659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134016581190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143213401659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134016591190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124610181045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10181045905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186322614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322614285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186322614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322614285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143213401659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134016591190
21103 Выручка за отчетный год906974765387
21104 Выручка за предыдущий год747653874183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год880374825209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год748252093939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266-6178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6178244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266-6178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6178244
23403 Прочие доходы за отчетный год55234
23404 Прочие доходы за предыдущий год2340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32117182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17182244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32117182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17182244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (1432) = 22.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8803+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (9069) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (9069) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.699

Индекс Альтмана Z = 14.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (7.7), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТ-ПЛЮС"