ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ" ИНН:0265034566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151570 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13706150407826
11504 Основные средства на конец предыдущего года1504078264910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13706150407826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1504078264910
12103 Запасы на конец отчетного года126453659
12104 Запасы на конец предыдущего года4536591422
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года56000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года798687863746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года878637462531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147068
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года881992394473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года923944734498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225252427912299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24279122999408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года311438324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года438324229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321448334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448334239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года133625504374
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года255043742990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20868212817591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2128175916179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222042383111965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23831119659169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225252427912299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24279122999408
21103 Выручка за отчетный год249612322912289
21104 Выручка за предыдущий год23229122890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23660240940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24094113410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1301-86512289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8659480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1301-865948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8659480
23403 Прочие доходы за отчетный год28310112861187
23404 Прочие доходы за предыдущий год1128611870
23503 Прочие расходы за отчетный год2913898741730
23504 Прочие расходы за предыдущий год987417300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год473547405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5474050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9510981
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378438324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4383240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год378438324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4383240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (22525) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23660+0+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1301)/Выручка (24961) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (24961) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -3.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАТЭК-СТРОЙ"