Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим" ИНН:0265034809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64154143 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2657249230373249
12104 Запасы на конец предыдущего года2492303732494942
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1057105710570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1057105710570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5127726245985561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7262459839772958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90701092587580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10925875888100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90701092587588810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10925875888107900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5056465339840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4653398433490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5066466339943359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4663399433593250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года346396396996
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года396396996996
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3463963960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3963969960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3658586643680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5866436844553654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3658586643680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5866436844550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90701092587588810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10925875888107900
21103 Выручка за отчетный год9487127191106615350
21104 Выручка за предыдущий год1271911066153502479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8983118831027314613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1188310273146132465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5048367930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8367937370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5048367930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8367937370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5048367930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8367937390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101167159148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1671591483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403669634591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66963459113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4036696340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6696345910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (9070) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8983+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (9487) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (9487) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.265

Индекс Альтмана Z = 5.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гольфстрим"