ООО "ОКТЯБРЬСКСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0265034848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64158388 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2461241900
11504 Основные средства на конец предыдущего года2419000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2461241900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2419000
12103 Запасы на конец отчетного года270971675600
12104 Запасы на конец предыдущего года16756000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242321899137552220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18991375522202688
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года729413611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года941361187
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514533670337910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36703379122310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539143912237912231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39122379122312775
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119371142900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11429230200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11947114392312139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114392312139654
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123001230000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123001230000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17001710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294981538313082092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15383130820922121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296671538314790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15383147920920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539143912237912231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39122379122312775
21103 Выручка за отчетный год86021865962270613997
21104 Выручка за предыдущий год86596227061399714752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67921721062035014420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72106203501442014369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181001449023560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144902356-4230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9329876600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8766000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3896233100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2331000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4875339323560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33932356-4230
23203 Проценты к получению за отчетный год471400
23204 Проценты к получению за предыдущий год14000
23303 Проценты к уплате за отчетный год233727300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год273000
23403 Прочие доходы за отчетный год57792900
23404 Прочие доходы за предыдущий год7929000
23503 Прочие расходы за отчетный год1532122918383
23504 Прочие расходы за предыдущий год12291838368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1110983421730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98342173-5060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60270600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год706000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50891282173-506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91282173-506315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год508912800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9128217300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (508)/Стоимость активов (53914) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4875)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67921+9329+3896) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4875)/Выручка (86021) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (508)/Выручка (86021) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = 3.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия