ООО "Прокат-Авто" ИНН:0265034929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64163366 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23136193587
12104 Запасы на конец предыдущего года61935870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года840218838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2188380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91197649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1976490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324466082074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660820740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324466082074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660820740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6868881364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88813640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6768981374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89813740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года306046000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86011100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392057100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года571000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324466082074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660820740
21103 Выручка за отчетный год235263966340731
21104 Выручка за предыдущий год39663407310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223003793139115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37931391150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122617321616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173216160
22203 Управленческие расходы за отчетный год280000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157417321616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173216160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157417321635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173216350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157417321635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173216350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157417321635
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173216350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1574)/Стоимость активов (3244) = -48.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22300+0+2800) = -6.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1574)/Выручка (23526) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1574)/Выручка (23526) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -0.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-6.69%), рентабельность компании (-6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники