Общество с ограниченной ответственностью "Биззон" ИНН:0265034943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64163337 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3415453
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года154530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8534871310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348713100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12937041410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370414100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12937041419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370414100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-923-54
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8213-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года525000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1592540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года293713460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21136910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369113460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12937041419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370414100
21103 Выручка за отчетный год30923116743
21104 Выручка за предыдущий год31167430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31633036631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30366310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7180112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год801120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9860
23503 Прочие расходы за отчетный год216140
23504 Прочие расходы за предыдущий год6320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-923-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-923-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-923-54
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-92)/Стоимость активов (129) = -71.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3163+0+0) = -2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (3092) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-92)/Выручка (3092) = -2.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.713

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.713

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.389

Индекс Альтмана Z = -9.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (-2.3%), рентабельность компании (-2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Биззон"