ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО" ИНН:0265035111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67174301 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125900
12103 Запасы на конец отчетного года667217117
12104 Запасы на конец предыдущего года217117285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42911891131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11891131561
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47626
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146814201324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14201324872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272714201324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14201324877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36834600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34600346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35844610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44610356
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1803114110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114110145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12821262604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1262604376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30851376714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1376714521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272714201324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14201324877
21103 Выручка за отчетный год8698692058
21104 Выручка за предыдущий год86920581827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6636631195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66311951273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206206863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206863554
22103 Коммерческие расходы за отчетный год760760517
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год760517422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-554-554346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-554346132
23503 Прочие расходы за отчетный год12124
23504 Прочие расходы за предыдущий год1240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-566-566342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-566342132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-566-566429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56642962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-566-566429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56642962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-566)/Стоимость активов (2727) = -20.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663+760+0) = -38.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-554)/Выручка (869) = -63.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-566)/Выручка (869) = -65.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.752

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-63.75%), рентабельность компании (-65.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ-АВТО"