Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР" ИНН:0265035136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64168004 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года794662545
11504 Основные средства на конец предыдущего года6625450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года794662545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6625450
12103 Запасы на конец отчетного года1680
12104 Запасы на конец предыдущего года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12402115487909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1154879090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2126592336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5923360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14544121488245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1214882450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15338128108790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1281087900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490258985273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года589852730
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года208000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года208000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года835669123517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года691235170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года835669123517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года691235170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15338128108790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1281087900
21103 Выручка за отчетный год682075348536123
21104 Выручка за предыдущий год53485361230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год665585193233966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51932339660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164915532157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155321570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164915532157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155321570
23403 Прочие доходы за отчетный год4852762600
23404 Прочие доходы за предыдущий год27626000
23504 Прочие расходы за предыдущий год11821000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213417112657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171126570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год687503576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5035760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144712082081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120820810
62503 Прочие за отчетный год4300
63503 Прочие за отчетный год4300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1447)/Стоимость активов (15338) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66558+0+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1649)/Выручка (68207) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1447)/Выручка (68207) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.47

Индекс Альтмана Z = 4.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "МАСТЕР"