Ликвидационная комиссия ООО "НОРМА 22" ИНН:0265035320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67820149 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10491049628
11504 Основные средства на конец предыдущего года1049570146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104910490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10495700
12103 Запасы на конец отчетного года1062981709
12104 Запасы на конец предыдущего года6298232958
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251428916856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3224241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11315090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31509112760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1060325585811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32558118461301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1030478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3021182
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года911550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1550183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года959323735333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3237311825936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1050325280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32528118250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1060325585811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32558118461301
21103 Выручка за отчетный год40702701021199
21104 Выручка за предыдущий год270101621910211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40652530019879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25300146919902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год517100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171015280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год970
22203 Управленческие расходы за отчетный год516050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год160516020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96-810
23504 Прочие расходы за предыдущий год8347754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13-5580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-611204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-6110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1060) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4065+0+5) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (4070) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4070) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = -5.854

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники