ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС" ИНН:0265035464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64168234 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3333330
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года333330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3333330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333330
12103 Запасы на конец отчетного года5054220054694473
12104 Запасы на конец предыдущего года2200546944731525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6804111569683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41115696831133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21412715613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12715613155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5948273871950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2738719551690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5981277172285172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2771722851722816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25179510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7951-1130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2618961-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8961-1038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2785268259345275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2682593452752806
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2935012330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5720268271670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2682716752750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5981277172285172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2771722851722816
21103 Выручка за отчетный год2792384330171395
21104 Выручка за предыдущий год3843301713953585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2478374425941482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3744259414823592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год314994230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99423-870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год314994230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99423-870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31499510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9951-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000-11
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2517951-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7951-113-41
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25179510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7951-1130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (5981) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2478+0+0) = 12.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (314)/Выручка (2792) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (2792) = 8.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 0.467

Индекс Альтмана Z = 1.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (11.25%), рентабельность компании (8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОКАРЬСЕРВИС"

Еще предприятия