ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС" ИНН:0265035545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67833413 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2860286230635195
11504 Основные средства на конец предыдущего года2862306351952103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2860286230635195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2862306351952103
12103 Запасы на конец отчетного года16481317303019120098
12104 Запасы на конец предыдущего года31730301912009817351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013414217952316454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1421710916164543551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63635317883368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3531788336839
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27251463004289545240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46300428954524023273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30112491624595850435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49162459585043525376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11050947461211532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года947461211532844
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150141016101610
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года61100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года111200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года616114221650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года161142216501610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4130030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19056353973841542662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35397384154266222886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19056395273841547253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39527384154725322922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30112491624595850435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49162459585043525376
21103 Выручка за отчетный год181621225121198980161557
21104 Выручка за предыдущий год22512119898016155768314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180446221489182524154398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22148919283415439864865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11753632164567159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3632614671593449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1175363261461151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363261461151193
23303 Проценты к уплате за отчетный год4483434117
23304 Проценты к уплате за предыдущий год343411738
23403 Прочие доходы за отчетный год122471049728321369
23404 Прочие доходы за предыдущий год10497283213694
23503 Прочие расходы за отчетный год10832929531011605
23504 Прочие расходы за предыдущий год929531011605312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214244915836898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44915836898-153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56611381230170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113812341706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157633534602688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33534602688-159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1576)/Стоимость активов (30112) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (180446+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1175)/Выручка (181621) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1576)/Выручка (181621) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.58

Х5 = Выручка/Активы = 6.032

Индекс Альтмана Z = 6.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКТЯБРЬСКИЙ ЗАВОД КАРОТАЖНОГО ОБОРУДОВАНИЯ "ВНИИГИС"